赤字が出ていて借入金のある会社 | 資金繰り,税務相談のことなら品川区のベンチャー支援税理士法人まで

赤字が出ていて借入金のある会社

損益計算書	売上	150
	経費	200
	損失	50

資金繰り表	売上入金	150
	経費支払	200
	元金返済	100
	現預金	△150

損益計算書では50のマイナスですが、資金繰り表から分かるようにお金は150もマイナスになってしまっています。では、売上150経費150元金返済100の場合はどうでしょうか。

損益計算書	売上	150
	経費	150
	利益	0

資金繰り表	売上入金	150
	経費支払	150
	元金返済	100
	現預金	△100

損益計算書では損得なしで税金もかからないからよかったと考えてしまいがちですが資金繰り表で見れば元金返済の100の分だけお金がマイナスになっていることがわかります。この状態は借り入れたお金を食いつぶしているだけの状態を意味しています。